שאלו עו"ד על צוואות וירושות(1,285)

ליורם שלום,

לא ברור משאלתך האם מדובר בצוואה בכתב או בעל פה, בצוואה הדדית או של מוריש שהינו בחייהם או שחו"ח נפטר.

למרות חוסר הבהירות, אנסה להבהיר מעט מהסוגיות.

אכן נקיטת לשון ציווי הינה הדרך שבה יש לנסח צוואה והיא בדרך של לשון של פקודה, לא בקשה או משאלה ולא כל פנייה אחרת, אחרת זו לא צוואה.
מקובל כי יש לרשום: "אני מורה או מצווה", ולא "אני מבקש".

במספר מקרים כבר נקבע כי ניסוחים חלופיים או אפילו על דרך של תצהיר אינם בגדר צוואה תקפה.

כעת לסוגיית הריפוי, אם בכלל. כאמור, ישנו הבדל גדול בין מצב של צוואה אשר ניתנה המוריש הינו עדיין בחיים ובין צוואה שהמוריש כבר נפטר, בין צוואה בכתב לצוואה בעל פה וצוואה הדדית.

אשר על כן, נוכח העובדה כי המידע ומסמכים אינם מונחים לפניי, ועל כן מומלץ להיוועץ ולהיעזר בעו"ד הבקיא בתחום על מנת להגיע לקביעה וודאית בנושא.

המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו וכי כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לאריה שלום,

ככלל, התנאים של משיכת הכספים נוטים להיות נוקשים בכל קנה מידה. הכספים יועברו לצדדים רק כאשר נקבע באופן מוחלט מיהם היורשים, עם או בלי צו ירושה.
יש לציין כי אפילו כאשר זהותם של היורשים ברורה, נדרשים הם להגיע יחדיו על מנת למשוך את הכספים, כאשר חתימת כל אחד מהם על המסמך היא בגדר חובה.
כמו כן, ישנה סמכות למנהל הסניף שבו מתנהל החשבון לבקש מסמכים נוספים מעבר לצו הירושה, אך תקוותי היא כי לא יערימו קשיים מרובים זולת צו הירושה ותעודת זהות שלך כמובן.

הדבר נכון אף לגבי לשכת רישום המקרקעין, אך פעולות מעין אלו הנן מומלצות לביצוע בליווי של עורך דין הבקיא בתחום.

המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו וכי כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לאבי שלום,

מניסוח שאלתך עולה כי שאלתך נוגעת ל"צוואה בעדים". משמע, על-פי סעיף 20 לחוק הירושה, צוואה בעדים היא צוואה הנערכת במעמד שני אנשים, שהמצווה (כותב הצוואה) קבע כי הם העדים לצוואתו.

נוכחות העדים נועדה להוכיח את אמיתות הצוואה וכי היא נעשתה מרצונו החופשי של המצווה. ניתן לערוך צוואה בעדים ללא צורך בנוכחותו או בחתימתו של עורך-דין, בדומה לצוואה בכתב יד, ויש צורך רק בחתימת שני העדים. אציין כי העדים לצוואה אינם צריכים לדעת מהו תוכן הצוואה והאם המצווה צלול בדעתו, אלא רק להיות עדים לעצם עריכתה של הצוואה.

לעניין זהות העדים - עד בזמן עריכת צוואה בעדים, צריך לעמוד בכל התנאים הבאים:
העד מעל גיל 18.
העד לא הוכרז כפסול דין.
העד או בן/ת זוגו אינם נהנים מן הצוואה -
המצווה לא ציווה לעד (או לבן/ת הזוג) דבר במסגרת הצוואה.
במקרה שהמצווה ציווה דבר מה לאדם ששימש כעד לצוואה, או לבן זוגו של העד, ההוראה בצוואה לטובת העד או בן הזוג בטלה.

לעניין הסתלקות מעזבון, נדרשים פרטים נוספים בדבר המקרה על מנת ליתן תשובה מדויקת.

לפיכך, לאור העובדה כי המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו וכי כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד ואף לאור העובדה כי החומר והמידע המלא אינם מונחים לפני, מומלץ להיוועץ ולהיעזר בעו"ד הבקיא בתחום על מנת לסייע לך.

ליונתן שלום,

בשנים האחרונות, עלתה כמות האנשים אשר נתקלים במצב כגון זה שהנך מתאר.

בהעדר הוראה נוגדת, כל הילדים אשר נולדו לנפטר מנישואים ראשונים או מנישואים שניים, הינם בעלי זכויות ירושה שוות עפ"י החוק. החלק של ילדי המוריש יחולק שווה בשווה בין כלל ילדיו.

ישנם מספר דרכים להתמודד בצורה מוצלחת בכדי לעגו ולהגן על זכויות הצדדים השונים.

בין השאר, ניתן ניתן להסדיר את הנושא בהסכמה במסגרת צוואה הדדית או במסגרת שתי צוואות נפרדות לך ולבת הזוג.

לעניין צוואה הדדית, קובע חוק הירושה, תשכ"ה-1965 כך:

8א. צוואות הדדיות (תיקון: תשס"ה) 2005

(א). בני זוג רשאים לערוך צוואות מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר. צוואות כאמור יכולות להיעשות בין אם הזוכה על פי כל אחת מהצוואות הוא בן הזוג ובין אם הוא גורם שלישי, בין בשני מסמכים שנערכו באותה עת ובין במסמך אחד (בסעיף זה - צוואות הדדיות)

(ב). לביטול צוואה הדדית לא יהיה תוקף אלא אם כן יתקיים אחד מאלה:

1). בחייהם של בני הזוג - המצווה המבקש לבטל את צוואתו ימסור הודעה בכתב על ביטול הצוואה למצווה השני; נמסרה הודעה כאמור, בטלות הצוואות ההדדיות של שני המצווים;

(2 אחר מות אחד מבני הזוג -

(א) כל עוד לא חולק העיזבון - בן הזוג שנותר בחיים ומבקש לבטל את צוואתו יסתלק שלא לטובתו, לטובת ילדו או לטובת אחיו של המוריש, מכל מנה או מכל חלק בעיזבון שהוא אמור לקבל לפי הצוואה ההדדית של המצווה שמת;

(ב) לאחר חלוקת העיזבון - בן הזוג שנותר בחיים ומבקש לבטל את צוואתו ישיב את כל שירש לפי הצוואה ההדדית לעיזבון, ואם השבה בעין בלתי אפשרית או בלתי סבירה - ישיב את שווי המנה או החלק בעיזבון שירש.

(ג). הוראות סעיף קטן (ב) יחולו אם אין בצוואות ההדדיות הוראה אחרת, ואולם הוראה השוללת לחלוטין את הזכות לבטל את הצוואה בחיי שני בני הזוג - בטלה.

המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו וכי כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לנורה שלום,

צר לי כי היחסים בין בני המשפחה נהיו כה מתוחים.

אציין כי ככל שמדובר בצוואה הדדית, יש להידרש לשאלה אימתי נערכה הצוואה שכן לאור תיקון לחוק הירושה העוסק בצוואות הדדיות, אם מדובר בצוואה הדדית שנערכה לאחר 2005, ואחד מבני הזוג כבר הלך לעולמו, החוק מבחין בין מקרה בו כבר חולק העיזבון ליורשים לבין מקרה בו טרם חולק העיזבון ליורשים.
במקרה האמור אם יקבע כי המדובר בצוואה הדדית והעיזבון חולק, וכי חתמתם על הסתלקות לכאורה נוצר קושי בשינוי שכן לעניין צוואה הדדית, קובע חוק הירושה, תשכ"ה-1965 כך:

8א. צוואות הדדיות (תיקון: תשס"ה) 2005

(א). בני זוג רשאים לערוך צוואות מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר. צוואות כאמור יכולות להיעשות בין אם הזוכה על פי כל אחת מהצוואות הוא בן הזוג ובין אם הוא גורם שלישי, בין בשני מסמכים שנערכו באותה עת ובין במסמך אחד (בסעיף זה - צוואות הדדיות)

(ב). לביטול צוואה הדדית לא יהיה תוקף אלא אם כן יתקיים אחד מאלה:

1)...
(2 אחר מות אחד מבני הזוג -
(א) ...
(ב) לאחר חלוקת העיזבון - בן הזוג שנותר בחיים ומבקש לבטל את צוואתו ישיב את כל שירש לפי הצוואה ההדדית לעיזבון, ואם השבה בעין בלתי אפשרית או בלתי סבירה - ישיב את שווי המנה או החלק בעיזבון שירש.
(ג). הוראות סעיף קטן (ב) יחולו אם אין בצוואות ההדדיות הוראה אחרת, ואולם הוראה השוללת לחלוטין את הזכות לבטל את הצוואה בחיי שני בני הזוג - בטלה.

כאמור לעיל, ייטב הדבר אם תיוועץ עם עורך דין הבקיא בתחום לאור המורכבות הפוטנציאלית של המצב.

יש להבהיר כי המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו. כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לדבורי שלום,

ככל שמדובר בצוואה הדדית, אם לא קבעו בני הזוג, במסגרת צוואה הדדית שכל אחד מהם ערך, מה יהיה מצב הדברים במקרה של חזרת מי מהצדדים מצוואתו ההדדית וביטולה, כפי שמותר לו לעשות על-פי החוק, חוק הירושה קובע עבורו כיצד יש לעשות כן.

אחת החלופות היא לבטל את הצוואה המקורית ולהחליפה בחדשה. ביטול צוואה הדדית מתבצע באמצעות פעולה המתבצעת בחייהם של בני הזוג - המצווה המבקש לבטל את צוואתו ימסור הודעה בכתב על ביטול הצוואה למצווה השני ומשנמסרה הודעה כאמור, בטלות הצוואות ההדדיות של שני המצווים ואז ניתן לערוך צוואה חדשה המגלמת נאמנה את המצב ולא לבצע "הטלאה".

כמובן שזו רק חלופה מבין מספר חלופות בנושא.

כאמור לעיל, ייטב הדבר אם תיוועצו עם עורך דין הבקיא בתחום לאור המורכבות הפוטנציאלית של המצב.

יש להבהיר כי המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו. כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לאינה שלום,

בפתח הדברים אציין כי מיסוי מקרקעין הינו תחום מאוד בפציפי הדורש דייקנות רבה עקב מכלול שלם של גורמים היוצרים חיובי מס וכן מכלול שלם נוסף המאפשר הנחות ופטורים.

בנוסף, על דירות או נכסי נדל"ן אחרים המתקבלים או מועברים בירושה חלים דינים שונים בחוק מיסוי מקרקעין.

לשאלת - האם במכר הדירה שנתקבלה בירושה - האם יש פטור ממס ?

אנסה להבהיר לפחת את ראשית הסוגיה בעיקרה כמופרט להלן:

בפרק החמישי לחוק "פטור לדירת מגורים מזכה", נקבע בסעיף 49ב. כי; המוכר דירת מגורים מזכה יהא זכאי לפטור ממס במכירתה אם נתקיימו:

סעיף 5: המכירה היא של דירת מגורים מזכה שקיבל המוכר בירושה, ובלבד שמתקיים כי:

(א) המוכר הוא בן זוגו של המוריש, או צאצא של המוריש, או בן זוגו של צאצא של המוריש (קרבה משפחתית ברורה).

(ב) לפני פטירתו היה המוריש בעלה של דירת מגורים אחת בלבד (מתיאורך עולה כי כך הוא מצב הדברים - עדיין טעון בדיקה).

(ג) אילו היה המוריש עדיין בחיים ומוכר את דירת הגורים, היה פטור ממס בשל המכירה.
אמיין כי במידה ולך יש כבר דירה בבעלותך והנך יורשת את הדירה כדירה נוספת, אם הנך מוכרת את דירת הירושה לפי הפטור הקבוע בסעיף 49ב(1) - פטור במכר דירה כל 4 שנים, אזי לצורך מכירת דירתך יש לכאורה צורך להמתין 4 שנים מיום מכירת דירת הירושה.

כפי שציינת, מדובר בדירה למגורים לכן אין צורך לדון בחלופה של נכס מסחרי.

בנוסף, קביעת המס לעניין מס שבח הינו בהתאם לאמור בסעיף 48א לחוק, נקבע כי המס על השבח יהיה:

יחיד יהיה חייב במס על שבח ריאלי בשיעור של עד 20%.

כשיום הרכישה של הזכות במקרקעין היה לפני יום התחילה, יחולו הוראות אלה:
(1) השבח הריאלי עד יום התחילה יחויב במס כאמור בסעיף 121 לפקודה;
(2) על יתרת השבח הריאלי יחול מס בשיעור של עד 20%.

המס על הסכום האינפלציוני החייב יהיה 10%.

כאשר יום הרכישה היה עד שנת המס 1948 לא יעלה המס על 12%מהשבח, וכאשר יום הרכישה היה בשנות המס 1949 עד 1960 לא יעלה המס על 12% מהשבח ועוד 1% לכל שנה משנת המס 1949 ועד לשנת הרכישה.

משאלתך לא ידועה מועד רכישת הנכס במקור ולכן, בשלב זה לא ניתן לקבוע.

יתר על כן, בחוק גם נקבעו סייגים והנחות שונות לשיעור המס שיחול במכירה.

לאור העובדה כי החומר והמידע המלא אינו מונח לפני ולאור המורכבות המשפטית וחלופות עובדתיות שונות, מומלץ להיוועץ ולהיעזר בעו"ד הבקיא בתחום על מנת לסייע לך.


המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו וכי כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לחגית שלום,

כפי שניתן לראות מניבוח שאלתך, הנך כבר מבינה כי מצב שבו הצוואה אינה משקפת/סותרת את המצב העובדתי, הינה דבר בלתי רצוי במיוחד.

יתר על כן וכפי ששיקפת נכונה, הדאגה לקבלת החזר של ההלוואה בכל תרחיש, הינה אמיתית ונכונה.

על מנת לוודא כי הנך מקבלת בטוחות מתאימות עלמנת לבצע את ההלואה מחד וכי אמך תקבל את הסיוע הדרוש לה מאידך, מומלץ במיוחד להיוועץ ולהיעזר בעו"ד המומחה בתחום זה ובדיני הנדל"ן על מנת לייצר משוואה ומנגנון מאוזן המבטיח את בטחונם, כספם ועתידם של הצדדים בצורה הטובה ביותר.

יחד עם זאת, לאור חוסר הבהירות העובדתית המתוארת ולאור ריבוי החלופות, מומלץ להיוועץ ולהיעזר בעו"ד הבקיא בתחום על מנת לסייע לך.

המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו. כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לטל שלום,

צר לי כל נתקלתם במצב המתואר.

יחד עם זאת, בכדי לענות בצורה ראויה ומלאה על שאלתך, יש לבחון את כל התיק והניירת אשר הוחלפה בין כל הצדדים, בטרם ניתן לבסס קביעה כזו או אחרת.

יחד עם זאת, לאור המשמעויות במידה והיתה התנהלות בלתי תקינה, מומלץ להיוועץ ולהיעזר בעו"ד הבקיא בתחום על מנת לסייע לך, בטרם נקיטת צעדים.

המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו. כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.

לאריה שלום,

משאלתך עולה כי ככל הנראה עסקינן בעזבון ללא צוואה.

יחד עם זאת, יחד עם זאת, לאור ריבוי החלופות והשאלות השונות העולות, מומלץ להיוועץ ולהיעזר בעו"ד הבקיא בתחום על מנת לסייע לך.

המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו. כל הסתמכות על המידע הינה באחריות המשתמש בו בלבד.